1、交大思諾機(jī)車信號(hào)產(chǎn)品技術(shù)初始來源北京交大技術(shù)成果的授權(quán)使用，發(fā)行人實(shí)際控制人及部分董監(jiān)高曾經(jīng)在北京交大任職。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）后續(xù)開發(fā)的機(jī)車信號(hào)CPU組件版本（SIL4認(rèn)證版）等知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否存在知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的糾紛，發(fā)行人是否具備獨(dú)立的研發(fā)能力，是否對(duì)北京交大存在重大依賴；（2）曾任職于北京交大的發(fā)行人實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員在校期間兼職以及創(chuàng)辦企業(yè)是否符合相關(guān)規(guī)定；（3）發(fā)行人作為北京交大參股的企業(yè)使用“北京交大”是否符合相關(guān)規(guī)定；（4）北京交大授權(quán)發(fā)行人使用技術(shù)的情況，發(fā)行人使用授權(quán)技術(shù)的研發(fā)、生產(chǎn)情況，發(fā)行人在授權(quán)技術(shù)基礎(chǔ)上形成的新的專利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的歸屬情況和權(quán)益分配情況，授權(quán)技術(shù)對(duì)發(fā)行人的經(jīng)營、業(yè)績貢獻(xiàn)等情況。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

　　2、報(bào)告期交大思諾客戶集中度較高，第一大客戶及第一大供應(yīng)商均為中國通號(hào)及其下屬企業(yè)。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）中國通號(hào)及下屬企業(yè)既是發(fā)行人客戶又是發(fā)行人供應(yīng)商的原因，發(fā)行人向其采購和銷售的產(chǎn)品定價(jià)是否公允，同行業(yè)公司是否存在類似情況；（2）中國通號(hào)等客戶是否還為發(fā)行人同行業(yè)其他公司提供服務(wù)，是否符合行業(yè)慣例；（3）在中國通號(hào)全資子公司通號(hào)設(shè)計(jì)院為發(fā)行人主要競爭對(duì)手的情況下，發(fā)行人對(duì)主要客戶中國通號(hào)未來銷售是否會(huì)受到不利影響、是否存在被通號(hào)設(shè)計(jì)院替代的風(fēng)險(xiǎn)；（4）外協(xié)加工是否涉及核心技術(shù)及核心生產(chǎn)環(huán)節(jié)，對(duì)中國通號(hào)等外協(xié)加工企業(yè)是否存在重大依賴。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

　　3、報(bào)告期各期末交大思諾應(yīng)收賬款余額占營業(yè)收入的比例較高。請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）結(jié)合應(yīng)收賬款的信用期及賬齡分布情況，說明報(bào)告期期末賬齡組合中應(yīng)收賬款逾期及期后回款情況，賬齡組合的預(yù)期信用損失率確定是否合理、充分，報(bào)告期壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分，是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定；（2）說明報(bào)告期內(nèi)應(yīng)收賬款余額占營業(yè)收入比例較高的原因；（3）結(jié)合報(bào)告期內(nèi)對(duì)主要客戶的信用政策、結(jié)算方式變化和收入變動(dòng)情況，說明是否存在延長信用期以增加銷售的情況。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

　　4、報(bào)告期交大思諾經(jīng)營業(yè)績波動(dòng)較大。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）發(fā)行人各類型產(chǎn)品報(bào)告期銷售波動(dòng)較大是否屬于行業(yè)慣例，是否與行業(yè)可比公司一致，相關(guān)原因及合理性；（2）2018、2019年第四季度主營業(yè)務(wù)收入相比2016、2017年第四季度存在較大差異的原因。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　  發(fā)行監(jiān)管部

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2020年3月26日