1、關(guān)于收入和費(fèi)用問(wèn)題。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明:(1)報(bào)告期內(nèi)營(yíng)業(yè)收入快速增長(zhǎng)的原因及合理性,與同行業(yè)可比上市公司增長(zhǎng)幅度的差異情況,增長(zhǎng)是否可持續(xù);(2)報(bào)告期是否放寬信用政策,是否存在收款風(fēng)險(xiǎn),相關(guān)壞賬準(zhǔn)備是否充分計(jì)提;(3)報(bào)告期銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入比重逐年大幅下滑,且在2018年和2019年上半年較大幅度低于行業(yè)可比公司水平的原因及合理性;(4)結(jié)合下游主要新能源汽車企業(yè)業(yè)績(jī)情況分析對(duì)發(fā)行人的影響,風(fēng)險(xiǎn)提示是否充分。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。
2、報(bào)告期嘉興斯達(dá)半導(dǎo)體自主研發(fā)芯片采購(gòu)金額及數(shù)量占芯片采購(gòu)總額比例快速增長(zhǎng)。請(qǐng)發(fā)行人代表:(1)說(shuō)明發(fā)行人在具備芯片研發(fā)能力情況下,向英飛凌等競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手采購(gòu)部分芯片的原因,外購(gòu)芯片與自產(chǎn)芯片的功能、技術(shù)差異情況,外購(gòu)芯片是否為核心芯片,發(fā)行人對(duì)外購(gòu)芯片是否存在重大依賴;(2)結(jié)合國(guó)內(nèi)其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況以及發(fā)行人研發(fā)設(shè)計(jì)能力,說(shuō)明發(fā)行人核心競(jìng)爭(zhēng)力。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。
3、嘉興斯達(dá)半導(dǎo)體實(shí)際控制人、副總經(jīng)理均具有同行業(yè)公司從業(yè)經(jīng)歷。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明:(1)發(fā)行人及其分、子公司擁有的技術(shù)是否為沈華等核心技術(shù)人員在原工作單位職務(wù)發(fā)明基礎(chǔ)上研發(fā),是否存在糾紛或風(fēng)險(xiǎn)隱患;(2)湯藝2015年加入公司后,公司2015年底即研發(fā)出自主的最新一代FS-Trench架構(gòu)IGBT芯片的合理性,是否存在侵犯湯藝之前任職公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情形,是否違反湯藝原單位競(jìng)業(yè)禁止義務(wù);(3)發(fā)行人核心技術(shù)和核心產(chǎn)品的研發(fā)歷程和技術(shù)特點(diǎn),與沈華、湯藝曾任職公司的核心技術(shù)差異性,是否存在知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。
4、嘉興斯達(dá)半導(dǎo)體因現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題被采取監(jiān)管措施。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明:(1)首次申報(bào)關(guān)聯(lián)方、核心技術(shù)人員披露不全的原因及整改情況;(2)第三人裘靖榮在未取得陳幼興同意轉(zhuǎn)讓股份的情況下,即向其匯付250萬(wàn)元的原因、合理性及目前的狀態(tài),是否存在委托持股等代持行為,發(fā)行人股權(quán)是否明晰,是否存在潛在糾紛,是否構(gòu)成本次發(fā)行障礙;(3)資金流水出現(xiàn)異常的原因,是否為發(fā)行人代墊費(fèi)用,或存在其他利益安排;(4)現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況,因相關(guān)問(wèn)題被采取行政監(jiān)管措施,是否構(gòu)成本次發(fā)行障礙。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。
發(fā)行監(jiān)管部
2019年11月21日