1、2017年11月21日,中國(guó)證監(jiān)會(huì)第十七屆發(fā)行審核委員會(huì)2017年第49次發(fā)審委會(huì)議審核否決了發(fā)行人首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)。請(qǐng)發(fā)行人代表說明:(1)前次被否決事項(xiàng)產(chǎn)生的原因及合理性,對(duì)發(fā)行人報(bào)告期資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營(yíng)情況的影響;(2)針對(duì)否決事項(xiàng)采取的整改措施及效果,相關(guān)影響是否已經(jīng)消除,相關(guān)內(nèi)部控制制度是否健全并被有效執(zhí)行。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程,并發(fā)表明確核查意見。
2、雪龍集團(tuán)主要從事汽車發(fā)動(dòng)機(jī)冷卻風(fēng)扇總成、離合器風(fēng)扇總成及汽車輕量化塑料件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。請(qǐng)發(fā)行人代表說明:(1)主要產(chǎn)品的收入實(shí)現(xiàn)情況、波動(dòng)原因及其合理性,是否與行業(yè)可比公司一致;(2)客戶集中度較高的原因及合理性,是否屬于行業(yè)慣例,是否對(duì)主要客戶存在重大依賴并產(chǎn)生不利影響,發(fā)行人采取的措施與效果;(3)發(fā)行人下游行業(yè)市場(chǎng)是否發(fā)生重大不利變化,是否對(duì)發(fā)行人未來持續(xù)盈利能力產(chǎn)生不利影響;(4)發(fā)行人2019年1-9月份營(yíng)業(yè)收入和歸母凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)的原因及合理性,并對(duì)2019年全年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行初步預(yù)測(cè)。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程,并發(fā)表明確核查意見。
3、報(bào)告期內(nèi),雪龍集團(tuán)直接材料占比在65%以上,部分生產(chǎn)環(huán)節(jié)存在外協(xié)加工。請(qǐng)發(fā)行人代表說明:(1)部分原材料實(shí)際單耗小于理論單耗的原因及合理性,主要產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)物料清單理論耗用單耗金額是否根據(jù)生產(chǎn)工藝等因素變化予以適時(shí)完善、修訂,相關(guān)內(nèi)控制度是否健全并有效執(zhí)行;(2)大宗商品類原材料的采購(gòu)價(jià)格與同期大宗商品市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)是否一致,所在價(jià)格區(qū)間是否合理;定制化原材料與同期第三方詢價(jià)是否存在顯著差異;(3)報(bào)告期發(fā)行人PA塑料基料及鋼材供應(yīng)商及對(duì)其采購(gòu)量變化較大的原因及合理性;相關(guān)供應(yīng)商是否與發(fā)行人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,是否存在為發(fā)行人承擔(dān)成本費(fèi)用的情形;(4)自制改性材料對(duì)發(fā)行人毛利率的影響,毛利率與可比公司存在差異的原因及合理性;(5)發(fā)行人實(shí)際控制人、董監(jiān)高與主要外協(xié)廠商是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他利益安排,是否存在為發(fā)行人承擔(dān)成本費(fèi)用的情形。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程,并發(fā)表明確核查意見。
發(fā)行監(jiān)管部
2019年11月21日