國聯(lián)證券:會(huì )后事項及主要問(wèn)題
來(lái)源:領(lǐng)航財經(jīng)資訊網(wǎng)  作者:喬民  發(fā)布時(shí)間:2020-05-09 09:50:43

 

  1、國聯(lián)證券報告期內業(yè)績(jì)大幅波動(dòng),2018年業(yè)績(jì)大幅下滑。請發(fā)行人代表:(1)區分不同業(yè)務(wù)類(lèi)別,說(shuō)明報告期內業(yè)績(jì)大幅波動(dòng)的影響因素,目前是否已消除,對發(fā)行人未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)是否構成重大不利影響,相關(guān)風(fēng)險因素是否已充分披露;(2)說(shuō)明報告期內資產(chǎn)減值、預計負債的會(huì )計處理是否保持謹慎,相關(guān)會(huì )計政策是否保持一致,是否存在期間調節業(yè)績(jì)的情形;(3)說(shuō)明匯垠華合案件中,預計負債計提金額與訴訟金額是否匹配,計提是否充分。請保薦代表人說(shuō)明核查依據、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

  2、報告期內,國聯(lián)證券存在規模較大的資管產(chǎn)品業(yè)務(wù)且部分資管產(chǎn)品存在違約風(fēng)險。請發(fā)行人代表說(shuō)明:(1)目前在手的資管產(chǎn)品是否存在法律風(fēng)險,相關(guān)不規范產(chǎn)品的整改情況;(2)已到期的新三板1號產(chǎn)品未能按時(shí)清算退出的原因,是否符合相關(guān)監管規定,是否存在法律風(fēng)險及賠償責任;(3)未到期但標的資產(chǎn)違約導致存在兌付風(fēng)險的相關(guān)產(chǎn)品情況,是否存在投資人以發(fā)行人未勤勉盡責為由提出賠償要求的情形,預計負債計提是否充分;(4)報告期內管理并投資的結構化主體是否納入合并報表的具體判定標準,持有部分次級份額的結構化主體可享受可變回報占比的具體測算方法及結果的準確性,與同行業(yè)可比公司是否存在差異,是否符合企業(yè)會(huì )計準則規定。請保薦代表人說(shuō)明核查依據、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

  3、國聯(lián)證券證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)收入2018年大幅下滑,2019年小幅回升。請發(fā)行人代表:(1)結合宏觀(guān)經(jīng)濟波動(dòng)、行業(yè)調控政策、資本市場(chǎng)波動(dòng)等因素,說(shuō)明證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)收入波動(dòng)的原因及合理性,與同行業(yè)可比公司情況是否一致;(2)說(shuō)明經(jīng)紀業(yè)務(wù)傭金率和市場(chǎng)占有率的波動(dòng)趨勢、幅度,與行業(yè)整體或同行業(yè)可比公司的差異情況、原因及合理性;(3)說(shuō)明經(jīng)紀業(yè)務(wù)采取的改善措施及效果,2020年1季度的平均凈傭金率及毛利率情況,與同行業(yè)可比公司相關(guān)指標的比較;(4)結合宏觀(guān)環(huán)境變化、行業(yè)發(fā)展趨勢、發(fā)行人的自身優(yōu)勢和經(jīng)營(yíng)發(fā)展策略等,說(shuō)明經(jīng)紀業(yè)務(wù)傭金率和市場(chǎng)占有率下滑的趨勢是否得到扭轉,相關(guān)風(fēng)險披露是否充分。請保薦代表人說(shuō)明核查依據、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

 

                                           發(fā)行監管部

                                          2020年5月8日

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