瑞鵠汽車(chē)模具:會(huì )后事項及主要問(wèn)題
來(lái)源:領(lǐng)航財經(jīng)資訊網(wǎng)  作者:喬民  發(fā)布時(shí)間:2020-05-09 09:48:14

 

  1、報告期瑞鵠汽車(chē)模具關(guān)聯(lián)方奇瑞汽車(chē)、成飛瑞鵠分別為第一大客戶(hù)、第一大供應商。請發(fā)行人代表說(shuō)明:(1)關(guān)聯(lián)方奇瑞汽車(chē)、成飛瑞鵠分別為發(fā)行人第一大客戶(hù)、第一大供應商的原因及合理性,是否影響發(fā)行人的獨立性,是否對關(guān)聯(lián)方存在重大依賴(lài),上述情形是否充分披露并進(jìn)行風(fēng)險揭示,是否構成本次發(fā)行上市的障礙;(2)發(fā)行人與奇瑞汽車(chē)業(yè)務(wù)合作的穩定性與持續性,如未來(lái)奇瑞科技減持發(fā)行人股份,對發(fā)行人銷(xiāo)售是否存在重大不利影響,其供貨份額是否會(huì )出現重大變動(dòng);(3)向奇瑞汽車(chē)及其他關(guān)聯(lián)方銷(xiāo)售定價(jià)的公允性,是否存在利益輸送的行為,是否存在關(guān)聯(lián)方資金占用情形;(4)成飛瑞鵠是否生產(chǎn)與發(fā)行人類(lèi)似的產(chǎn)品,發(fā)行人委托成飛瑞鵠加工模具的必要性,定價(jià)的公允性;(5)本次募投投產(chǎn)后,是否將進(jìn)一步增大關(guān)聯(lián)交易,發(fā)行人未來(lái)關(guān)聯(lián)交易方面的計劃安排,規范關(guān)聯(lián)交易和降低關(guān)聯(lián)交易占比的具體措施,是否建立與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的內控制度并有效執行。請保薦代表人說(shuō)明核查依據、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

  2、報告期內瑞鵠汽車(chē)模具營(yíng)業(yè)收入持續增長(cháng),但下游汽車(chē)行業(yè)的產(chǎn)銷(xiāo)量近兩年呈現下滑趨勢。請發(fā)行人代表說(shuō)明:(1)發(fā)行人主要產(chǎn)品收入在下游汽車(chē)行業(yè)的產(chǎn)銷(xiāo)量近兩年呈現下滑趨勢的環(huán)境下仍持續增長(cháng)的原因及合理性,2019年及2020年一季度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和凈利潤與同行業(yè)可比上市公司差異較大的原因及合理性,發(fā)行人受新冠疫情的影響是否存在滯后性;(2)報告期主要客戶(hù)銷(xiāo)售金額變動(dòng)較大的原因,新增客戶(hù)開(kāi)拓后迅速擴大銷(xiāo)售的原因,部分傳統客戶(hù)銷(xiāo)量下降的原因;(3)新增客戶(hù)中境外客戶(hù)2019年度銷(xiāo)售金額大幅增加的原因及合理性;(4)報告期銷(xiāo)售收入金額變動(dòng)與合同約定或實(shí)際交貨周期是否存在匹配關(guān)系,是否存在提前或者推遲確認收入的情形;(5)說(shuō)明國家汽車(chē)產(chǎn)業(yè)政策調整、汽車(chē)消費市場(chǎng)現狀和趨勢對發(fā)行人業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)模式及持續經(jīng)營(yíng)能力的影響,相關(guān)的應對措施及有效性。請保薦代表人說(shuō)明核查依據、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

  3、請瑞鵠汽車(chē)模具代表:(1)說(shuō)明主要原料鑄件2019年采購均價(jià)大幅度下降,機器人采購金額及委外加工單價(jià)逐年下降的原因及合理性;(2)結合產(chǎn)品單價(jià)及單位成本對毛利率的影響,說(shuō)明導致2018年毛利下滑,2019年毛利上升的因素,報告期毛利率變動(dòng)是否合理;(3)說(shuō)明2017年外銷(xiāo)毛利率低于內銷(xiāo)毛利率,2018及2019年整體高于內銷(xiāo)毛利率的原因及合理性,發(fā)行人內外銷(xiāo)毛利率與成飛集成差異較大的原因;(4)說(shuō)明發(fā)行人模具業(yè)務(wù)毛利率顯著(zhù)高于同行業(yè)可比公司成飛集成和天汽模的原因及合理性;(5)說(shuō)明在存貨金額相近的情況下,2019年末計提的存貨跌價(jià)準備遠小于2018年末的原因和合理性。請保薦代表人說(shuō)明核查依據、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

  4、瑞鵠汽車(chē)模具歷史上存在股權代持、國有企業(yè)改制及管理層收購。請發(fā)行人代表說(shuō)明:(1)美籍自然人LEI GU代持發(fā)行人股權的原因,發(fā)行人是否以此獲取外資身份,并享受稅收優(yōu)惠,享受稅收優(yōu)惠的合計金額,上述行為是否屬于重大違法違規或涉嫌犯罪,是否存在被追繳曾享受的稅收優(yōu)惠的風(fēng)險,是否取得相關(guān)有權機關(guān)出具的證明;(2)股權代持及解除行為是否經(jīng)過(guò)有關(guān)國有資產(chǎn)監督管理部門(mén)的同意,相關(guān)國有股權產(chǎn)權轉讓過(guò)程是否存在瑕疵,是否符合國有資產(chǎn)向管理層轉讓的相關(guān)規定,是否存在國有資產(chǎn)流失。請保薦代表人說(shuō)明核查依據、過(guò)程,并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

                                           發(fā)行監管部

                                          2020年5月8日

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