今日，證監(jiān)會(huì)通報(bào)稱，在對(duì)申請(qǐng)首發(fā)企業(yè)日常審核及現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)存在少計(jì)相關(guān)成本費(fèi)用等利潤不實(shí)、虛假信息披露等問題，相關(guān)中介機(jī)構(gòu)核查工作不審慎，盡職調(diào)查工作存在瑕疵，重要核查程序執(zhí)行不到位，證監(jiān)會(huì)對(duì)存在有關(guān)問題的6家申請(qǐng)首發(fā)企業(yè)采取出具警示函的監(jiān)管措施，對(duì)存在執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題的8家保薦機(jī)構(gòu)、4家會(huì)計(jì)師事務(wù)所、4家律師事務(wù)所根據(jù)情節(jié)輕重啟動(dòng)相關(guān)監(jiān)管措施程序。

       同時(shí)，按照問題導(dǎo)向和抽查抽簽方式，證監(jiān)會(huì)已于近日安排啟動(dòng)44家在審企業(yè)的現(xiàn)場檢查工作。

     這16家中介機(jī)構(gòu)很不妙，夜不能寐，看來沒啥好果子吃！

      評(píng)：以往很少出現(xiàn)對(duì)擬申請(qǐng)IPO企業(yè)采取監(jiān)管措施的，對(duì)申請(qǐng)企業(yè)立案調(diào)查并處罰的更是極少。盡管6家申請(qǐng)首發(fā)企業(yè)被采取警示函的監(jiān)管措施，但并未被處罰和罰款，且警示函不算行政處罰，屬于很輕的監(jiān)管措施；另外，警示函中對(duì)存在的問題也是很籠統(tǒng)的歸納，并未說明相關(guān)的金額等細(xì)節(jié)，說明還是在容忍范圍之內(nèi)。IPO企業(yè)利潤注水，注水的比例可能是個(gè)關(guān)鍵，超過了相關(guān)無法容忍的限度，才會(huì)被嚴(yán)懲吧。對(duì)許多利潤注水的IPO企業(yè)來說，被檢查發(fā)現(xiàn)了，就受到警示函的監(jiān)管措施；若沒被檢查、沒被發(fā)現(xiàn)，就很可能高興地過會(huì)上市了。

      證監(jiān)會(huì)今日公告稱對(duì)存在執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題的8家保薦機(jī)構(gòu)、4家會(huì)計(jì)師事務(wù)所、4家律師事務(wù)所根據(jù)情節(jié)輕重啟動(dòng)相關(guān)監(jiān)管措施程序，但根據(jù)證監(jiān)會(huì)對(duì)6家申請(qǐng)首發(fā)企業(yè)采取出具警示函的監(jiān)管措施的情況看，案件不大，預(yù)計(jì)也是給予中介警示函之類的監(jiān)管措施。

      加大對(duì)財(cái)務(wù)造假的處罰，重罰嚴(yán)懲，杜絕造假，才會(huì)徹底滅了有些人利潤注水上市的夢(mèng)！

       證監(jiān)會(huì)通報(bào)具體情況如下：

      近期，證監(jiān)會(huì)對(duì)申請(qǐng)首發(fā)企業(yè)日常審核及現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)存在少計(jì)相關(guān)成本費(fèi)用、相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提不充分、內(nèi)控基礎(chǔ)工作存在缺陷、未如實(shí)披露關(guān)聯(lián)方資金往來等問題。相關(guān)中介機(jī)構(gòu)未發(fā)現(xiàn)或未充分關(guān)注上述問題，核查工作不審慎，盡職調(diào)查工作存在瑕疵，重要核查程序執(zhí)行不到位。為完善市場約束機(jī)制，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，提高違法成本，加大監(jiān)管執(zhí)法力度，根據(jù)目前已核實(shí)的信息，證監(jiān)會(huì)對(duì)存在有關(guān)問題的6家申請(qǐng)首發(fā)企業(yè)采取出具警示函的監(jiān)管措施，對(duì)存在執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題的8家保薦機(jī)構(gòu)、4家會(huì)計(jì)師事務(wù)所、4家律師事務(wù)根據(jù)情節(jié)輕重啟動(dòng)相關(guān)監(jiān)管措施程序。對(duì)其他企業(yè)將根據(jù)問題核實(shí)情況采取相關(guān)措施。

　　證監(jiān)會(huì)將堅(jiān)持新股發(fā)行常態(tài)化，進(jìn)一步提高市場透明度，明確市場預(yù)期；同時(shí)，按照問題導(dǎo)向和抽查抽簽方式，已于近日安排啟動(dòng)44家在審企業(yè)的現(xiàn)場檢查工作。為進(jìn)一步縮短審核周期，提高審核效率，后續(xù)將根據(jù)受理情況及審核進(jìn)展繼續(xù)安排抽查抽簽及現(xiàn)場檢查工作。通過現(xiàn)場檢查與日常監(jiān)管聯(lián)動(dòng)，進(jìn)一步促進(jìn)首發(fā)申請(qǐng)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作，提高信息披露質(zhì)量，督促中介機(jī)構(gòu)提高執(zhí)業(yè)水平，營造市場良好生態(tài)，從源頭上提高上市公司質(zhì)量，不斷提升資本市場服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力。

       6家擬IPO企業(yè)被采取出示警示函監(jiān)管措施的原因：

1、淄博魯華泓錦新材料股份有限公司：申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市過程中，存在未對(duì)有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試、部分固定資產(chǎn)入賬價(jià)值不準(zhǔn)確、部分修理費(fèi)確認(rèn)不及時(shí)、部分政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理不恰當(dāng)、收入確認(rèn)會(huì)計(jì)政策及應(yīng)收票據(jù)的信息披露與事實(shí)不符等問題。

2、句容寧武新材料股份有限公司：在申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市過程中，未如實(shí)披露排污許可證到期后仍持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的環(huán)保違規(guī)事項(xiàng)和通過關(guān)聯(lián)方“轉(zhuǎn)貸”行為，收入確認(rèn)政策、第三方回款及專利技術(shù)和商標(biāo)取得情況的信息披露與事實(shí)不符。

3、北京嘉曼服飾股份有限公司：在申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市過程中，存在刷單與自買貨行為、固定資產(chǎn)相關(guān)內(nèi)控不健全、使用個(gè)人賬戶支付款項(xiàng)或費(fèi)用、未能充分抵消內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤、存貨及其減值計(jì)提存在瑕疵等問題。

4、嘉興斯達(dá)半導(dǎo)體股份有限公司：在申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市過程中，存在少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用、政府補(bǔ)助收益確認(rèn)不準(zhǔn)確、未充分披露2015年對(duì)個(gè)別客戶放寬信用政策以擴(kuò)大銷售對(duì)當(dāng)期經(jīng)營業(yè)績的影響等問題。

5、上海之江生物科技股份有限公司：在申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市過程中，存在個(gè)人賬戶支付工資等費(fèi)用、未披露控股股東等關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人發(fā)生資金往來、2016年存在少計(jì)費(fèi)用多計(jì)收入、設(shè)備管理不善、關(guān)聯(lián)交易及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)披露與事實(shí)不符等問題。

6、明冠新材料股份有限公司：在申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市過程中，存在關(guān)聯(lián)交易信息披露不完整、固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等問題。