今日，證監(jiān)會通報稱，在對申請首發(fā)企業(yè)日常審核及現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)存在少計相關成本費用等利潤不實、虛假信息披露等問題，相關中介機構核查工作不審慎，盡職調(diào)查工作存在瑕疵，重要核查程序執(zhí)行不到位，證監(jiān)會對存在有關問題的6家申請首發(fā)企業(yè)采取出具警示函的監(jiān)管措施，對存在執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題的8家保薦機構、4家會計師事務所、4家律師事務所根據(jù)情節(jié)輕重啟動相關監(jiān)管措施程序。

       同時，按照問題導向和抽查抽簽方式，證監(jiān)會已于近日安排啟動44家在審企業(yè)的現(xiàn)場檢查工作。

     這16家中介機構很不妙，夜不能寐，看來沒啥好果子吃！

      評：以往很少出現(xiàn)對擬申請IPO企業(yè)采取監(jiān)管措施的，對申請企業(yè)立案調(diào)查并處罰的更是極少。盡管6家申請首發(fā)企業(yè)被采取警示函的監(jiān)管措施，但并未被處罰和罰款，且警示函不算行政處罰，屬于很輕的監(jiān)管措施；另外，警示函中對存在的問題也是很籠統(tǒng)的歸納，并未說明相關的金額等細節(jié)，說明還是在容忍范圍之內(nèi)。IPO企業(yè)利潤注水，注水的比例可能是個關鍵，超過了相關無法容忍的限度，才會被嚴懲吧。對許多利潤注水的IPO企業(yè)來說，被檢查發(fā)現(xiàn)了，就受到警示函的監(jiān)管措施；若沒被檢查、沒被發(fā)現(xiàn)，就很可能高興地過會上市了。

      證監(jiān)會今日公告稱對存在執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題的8家保薦機構、4家會計師事務所、4家律師事務所根據(jù)情節(jié)輕重啟動相關監(jiān)管措施程序，但根據(jù)證監(jiān)會對6家申請首發(fā)企業(yè)采取出具警示函的監(jiān)管措施的情況看，案件不大，預計也是給予中介警示函之類的監(jiān)管措施。

      加大對財務造假的處罰，重罰嚴懲，杜絕造假，才會徹底滅了有些人利潤注水上市的夢！

       證監(jiān)會通報具體情況如下：

      近期，證監(jiān)會對申請首發(fā)企業(yè)日常審核及現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)存在少計相關成本費用、相關資產(chǎn)減值準備計提不充分、內(nèi)控基礎工作存在缺陷、未如實披露關聯(lián)方資金往來等問題。相關中介機構未發(fā)現(xiàn)或未充分關注上述問題，核查工作不審慎，盡職調(diào)查工作存在瑕疵，重要核查程序執(zhí)行不到位。為完善市場約束機制，壓實中介機構責任，提高違法成本，加大監(jiān)管執(zhí)法力度，根據(jù)目前已核實的信息，證監(jiān)會對存在有關問題的6家申請首發(fā)企業(yè)采取出具警示函的監(jiān)管措施，對存在執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題的8家保薦機構、4家會計師事務所、4家律師事務根據(jù)情節(jié)輕重啟動相關監(jiān)管措施程序。對其他企業(yè)將根據(jù)問題核實情況采取相關措施。

　　證監(jiān)會將堅持新股發(fā)行常態(tài)化，進一步提高市場透明度，明確市場預期；同時，按照問題導向和抽查抽簽方式，已于近日安排啟動44家在審企業(yè)的現(xiàn)場檢查工作。為進一步縮短審核周期，提高審核效率，后續(xù)將根據(jù)受理情況及審核進展繼續(xù)安排抽查抽簽及現(xiàn)場檢查工作。通過現(xiàn)場檢查與日常監(jiān)管聯(lián)動，進一步促進首發(fā)申請企業(yè)規(guī)范運作，提高信息披露質(zhì)量，督促中介機構提高執(zhí)業(yè)水平，營造市場良好生態(tài)，從源頭上提高上市公司質(zhì)量，不斷提升資本市場服務實體經(jīng)濟能力。

       6家擬IPO企業(yè)被采取出示警示函監(jiān)管措施的原因：

1、淄博魯華泓錦新材料股份有限公司：申請首次公開發(fā)行股票并上市過程中，存在未對有關固定資產(chǎn)進行減值測試、部分固定資產(chǎn)入賬價值不準確、部分修理費確認不及時、部分政府補助的會計處理不恰當、收入確認會計政策及應收票據(jù)的信息披露與事實不符等問題。

2、句容寧武新材料股份有限公司：在申請首次公開發(fā)行股票并上市過程中，未如實披露排污許可證到期后仍持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的環(huán)保違規(guī)事項和通過關聯(lián)方“轉(zhuǎn)貸”行為，收入確認政策、第三方回款及專利技術和商標取得情況的信息披露與事實不符。

3、北京嘉曼服飾股份有限公司：在申請首次公開發(fā)行股票并上市過程中，存在刷單與自買貨行為、固定資產(chǎn)相關內(nèi)控不健全、使用個人賬戶支付款項或費用、未能充分抵消內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤、存貨及其減值計提存在瑕疵等問題。

4、嘉興斯達半導體股份有限公司：在申請首次公開發(fā)行股票并上市過程中，存在少計財務費用、政府補助收益確認不準確、未充分披露2015年對個別客戶放寬信用政策以擴大銷售對當期經(jīng)營業(yè)績的影響等問題。

5、上海之江生物科技股份有限公司：在申請首次公開發(fā)行股票并上市過程中，存在個人賬戶支付工資等費用、未披露控股股東等關聯(lián)方與發(fā)行人發(fā)生資金往來、2016年存在少計費用多計收入、設備管理不善、關聯(lián)交易及內(nèi)部組織結(jié)構披露與事實不符等問題。

6、明冠新材料股份有限公司：在申請首次公開發(fā)行股票并上市過程中，存在關聯(lián)交易信息披露不完整、固定資產(chǎn)會計核算不規(guī)范等問題。