來源:每日經(jīng)濟新聞
每經(jīng)記者 范芊芊 每經(jīng)編輯 梁梟
曾設(shè)空殼企業(yè)占用上市公司資金的張志勇又因內(nèi)幕交易被處罰了。
5月29日,新三板公司數(shù)知3(NQ400141,股價0.32元,市值3.75億元,以下簡稱數(shù)知科技)發(fā)布公告稱,近日公司實際控制人張志勇收到證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。
數(shù)據(jù)來源:記者整理視覺中國圖楊靖制圖公告顯示,2020年,在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi),“張敏”“上海諾牧”證券賬戶通過大宗交易賣出“數(shù)知科技”1970萬股,成交金額1.24億元,違法所得502.7萬元。張志勇與張敏為夫妻關(guān)系,也是上海諾牧的實際控制人,還是數(shù)知科技時任董事長。對此,證監(jiān)會認(rèn)為上述行為構(gòu)成了內(nèi)幕交易,擬決定沒收張志勇違法所得,罰款超3000萬元,并采取終身市場禁入措施。
實控人因內(nèi)幕交易被罰
2021年10月,數(shù)知科技披露稱,收到公司實際控制人、董事長張志勇通知,其收到證監(jiān)會的《立案告知書》,因涉嫌證券市場內(nèi)幕交易,根據(jù)相關(guān)法律法規(guī),證監(jiān)會決定對其立案。
時隔一年多,這一立案調(diào)查的前因后果終于浮出水面?!睹咳战?jīng)濟新聞》記者發(fā)現(xiàn),數(shù)知科技內(nèi)幕信息涉及公司原子公司Blackbird Hypersonic Investments Ltd)(以下簡稱BBHI)的商譽減值,由此導(dǎo)致公司2020年業(yè)績大幅虧損。
BBHI是一家互聯(lián)網(wǎng)營銷廣告供應(yīng)端平臺公司。2016年,數(shù)知科技開始籌劃收購BBHI謀求轉(zhuǎn)型,最終這筆收購在2017年完成,形成了商譽56.28億元。由于BBHI業(yè)績表現(xiàn)較好,在其并入數(shù)知科技報表當(dāng)年,BBHI凈利潤實現(xiàn)了同比350.74%的增長。而好景不長,從2020年一季度開始,BBHI的業(yè)績開始下降,由此也導(dǎo)致公司當(dāng)年一季度凈利潤下降超七成。
根據(jù)《事先告知書》,早在2020年7月后,時任董事長張志勇等高管就討論是否在年底對包括BBHI在內(nèi)的4家全資子公司考慮商譽減值。10月底,廣告行業(yè)需求緊縮等情況并未好轉(zhuǎn),張志勇開始考慮實施商譽減值,10月29日、11月5日,公司召集中介機構(gòu)開會商討出售BBHI事宜,以及擬將BBHI等的商譽一次性減值到位。而投資者知曉這一商譽減值消息是在12月23日,公司披露稱,預(yù)計2020年度將計提商譽減值約56億元至61億元。要知道2019年數(shù)知科技的歸母凈利潤也僅有5.76億元。
就在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)(10月29日~12月23日),“張敏”“上海諾牧”證券賬戶通過大宗交易賣出“數(shù)知科技”1970萬股,成交金額1.24億元,違法所得為502.7萬元,張志勇與張敏為夫妻關(guān)系,也是上海諾牧的實際控制人,與此同時張志勇知曉上述內(nèi)幕信息,并積極組織推動實施商譽減值相關(guān)事宜。因此,證監(jiān)會認(rèn)為,張志勇上述行為涉嫌違反了相關(guān)規(guī)定,構(gòu)成了內(nèi)幕交易。
對此,證監(jiān)會擬決定沒收張志勇違法所得502.7萬元,并處以3016.18萬元的罰款,同時對張志勇采取終身市場禁入措施。
兩年年報遭遇審計非標(biāo)
對于數(shù)知科技來說,原本是一場收購踩雷的糟心事。令投資者沒想到的是,實控人竟還在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)通過賣出公司股票撈了一筆錢。而公司在二級市場的股價自從2020年10月23日后就一路下跌,內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)下跌幅度超37%。
張志勇的不規(guī)范操作并不是第一次。就在2023年5月18日,數(shù)知科技及張志勇等收到了《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》,這一處罰涉及信息披露違法違規(guī),未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易。
根據(jù)《行政處罰決定書》,涉案期間,張志勇通過中介公司安排設(shè)立了寧波梅山保稅港區(qū)望舒投資管理合伙企業(yè)(有限合伙)(以下簡稱寧波望舒)等4家空殼公司,上述公司的銀行賬戶和公章由張志勇實際控制。此外,河北國華鐵塔制造有限公司(以下簡稱河北國華)的單一股東是寧波望舒。由于張志勇是數(shù)知科技的關(guān)聯(lián)自然人,上述公司是數(shù)知科技的關(guān)聯(lián)法人。
2019年1月17日至2020年11月26日,數(shù)知科技及子公司向河北國華等4家公司轉(zhuǎn)出資金共計17.51億元,共計收回資金12.99億元,交易金額共計30.5億元。2020年8月20日,張志勇向數(shù)知科技境外子公司借款1781.97萬美元,折合人民幣1.18億元。上述交易合計31.67億元,直到2020年12月23日數(shù)知科技才對外披露。對此,證監(jiān)會最終對張志勇給予警告,并處以500萬元罰款,以及3年市場禁入措施。
諸多內(nèi)控管理不當(dāng),也導(dǎo)致數(shù)知科技2020年、2021年年報均被審計機構(gòu)出具了非標(biāo)意見,從而直接導(dǎo)致公司從創(chuàng)業(yè)板退市。2022年8月29日,數(shù)知科技在新三板掛牌,張志勇已經(jīng)退出了公司高管行列,但其仍是公司實際控制人。其持有BBHI控股權(quán)的孫公司也已經(jīng)被香港高等法院裁定清盤,新上任的董事長是否能帶領(lǐng)公司走出泥潭還有待觀察。