來(lái)源：每日經(jīng)濟(jì)新聞

　　每經(jīng)記者 劉嘉魁    每經(jīng)編輯 廖丹    

　　隨著全面注冊(cè)制的“開(kāi)門(mén)迎客”，多家排隊(duì)銀行A股IPO“換道”注冊(cè)制審核。其中，湖北銀行首發(fā)申請(qǐng)已于今年3月3日獲上交所受理。

　　湖北銀行披露的2022年年報(bào)顯示，該行去年的營(yíng)收及凈利潤(rùn)恢復(fù)增長(zhǎng)，資產(chǎn)規(guī)模突破4000億，但存在資本充足率下滑等現(xiàn)象，并有部分指標(biāo)未達(dá)監(jiān)管要求。

　　比如，根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》要求，商業(yè)銀行資產(chǎn)利潤(rùn)率不應(yīng)低于0.6%，資本利潤(rùn)率不應(yīng)低于11%。然而從年報(bào)來(lái)看，該行2022年資產(chǎn)利潤(rùn)率為0.57%，低于監(jiān)管要求0.03個(gè)百分點(diǎn)；資本利潤(rùn)率為7.52%，低于監(jiān)管要求3.48個(gè)百分點(diǎn)。

　　部分指標(biāo)未達(dá)監(jiān)管要求

　　從經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)來(lái)看，2022年，湖北銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)收89.37億元，同比增加12.64億元，增幅16.47%；凈利潤(rùn)21.56億元，同比增加3.99億元，增幅22.74%。

　　從經(jīng)營(yíng)規(guī)模來(lái)看，截至2022年末，湖北銀行資產(chǎn)總額為4035.45億元，較上年末增加524.25億元，增幅14.93%。存貸數(shù)據(jù)方面，截至去年末，該行存款總額2956.15億元，貸款總額2174.98億元。

　　從貸款質(zhì)量來(lái)看，湖北銀行的不良貸款率波動(dòng)較大。2019年和2020年，該行不良貸款率上升幅度較大，2020年追溯調(diào)整后的不良貸款率達(dá)3.58%，隨后連續(xù)兩年下降。截至2022年末，該行不良貸款率為1.97%，較上年同期下降0.28個(gè)百分點(diǎn)，但與已披露年報(bào)的上市城商行相比，湖北銀行的不良貸款率仍偏高。

　　截至目前，除錦州銀行延遲發(fā)布年報(bào)外，其余29家上市城商行（包含A股與H股）均已披露2022年年報(bào)。從不良貸款率來(lái)看，成都銀行(12.490, 0.01, 0.08%)、杭州銀行(12.110, -0.01, -0.08%)等7家銀行低于1%，有19家銀行在1%至2%之間（包含2%），僅有3家銀行超過(guò)2%。

　　此外，湖北銀行的資本充足率指標(biāo)出現(xiàn)下滑。2019年、2020年，該行資本充足率指標(biāo)呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，2021年該項(xiàng)指標(biāo)有所回升，但去年再次出現(xiàn)下降。

　　截至2022年末，該行資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率分別為12.34%、9.7%及9.37%，較2021年末分別下降1.55、1.3及1.24個(gè)百分點(diǎn)。

　　值得注意的是，湖北銀行部分盈利能力指標(biāo)未達(dá)監(jiān)管要求。根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》要求，商業(yè)銀行資產(chǎn)利潤(rùn)率不應(yīng)低于0.6%，資本利潤(rùn)率不應(yīng)低于11%。

　　然而從年報(bào)來(lái)看，該行2022年資產(chǎn)利潤(rùn)率為0.57%，低于監(jiān)管要求0.03個(gè)百分點(diǎn)；資本利潤(rùn)率為7.52%，低于監(jiān)管要求3.48個(gè)百分點(diǎn)。

　　實(shí)際上，該行資產(chǎn)利潤(rùn)率已連續(xù)3年低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，資本利潤(rùn)率更是已連續(xù)多年未達(dá)監(jiān)管要求。2020年至2021年，該行資產(chǎn)利潤(rùn)率分別為0.47%、0.54%；2019年至2021年，該行資本利潤(rùn)率分別為8.69%、5.64%、6.81%，均未達(dá)監(jiān)管要求。

　　記者梳理A股及港股上市城商行發(fā)現(xiàn)，在已披露2022年資產(chǎn)利潤(rùn)率的銀行中，成都銀行為1.19%，齊魯銀行(4.100, 0.01, 0.24%)為0.77%；資本利潤(rùn)率方面，南京銀行(8.630, -0.02, -0.23%)2022年末為15.12%；平均資本利潤(rùn)率為14.99%。

　　這兩項(xiàng)指標(biāo)有何意義呢？據(jù)了解，資產(chǎn)利潤(rùn)率和資本利潤(rùn)率均是衡量商業(yè)銀行盈利能力的指標(biāo)，屬于風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)。其中資產(chǎn)利潤(rùn)率為稅后凈利潤(rùn)與平均資產(chǎn)總額之比，資本利潤(rùn)率為稅后凈利潤(rùn)與平均凈資產(chǎn)之比。

　　“事實(shí)上，在商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)工作中，這兩項(xiàng)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)的現(xiàn)象比較常見(jiàn)。”一位業(yè)內(nèi)人士告訴記者，對(duì)這兩項(xiàng)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)的情況，目前暫未采取相關(guān)監(jiān)管措施。

　　根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)披露，2022年全年，商業(yè)銀行累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2.3萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)5.4%。平均資產(chǎn)利潤(rùn)率為0.76%，平均資本利潤(rùn)率為9.33%。

　　可見(jiàn)，從平均水平來(lái)看，商業(yè)銀行平均資產(chǎn)利潤(rùn)率高于監(jiān)管要求0.16個(gè)百分點(diǎn)，平均資本利潤(rùn)率低于監(jiān)管要求1.67個(gè)百分點(diǎn)。

　　湖北銀行在招股說(shuō)明書(shū)中表示，盈利能力指標(biāo)持續(xù)或大部分期間低于指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的原因主要為：一是該行于報(bào)告期內(nèi)進(jìn)行了增資擴(kuò)股，使得實(shí)收資本與資本公積增長(zhǎng)59.29億元，募集資金到位后將有助于業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張，但由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大到形成收益尚需一段時(shí)間，導(dǎo)致凈利潤(rùn)并未隨凈資產(chǎn)、總資產(chǎn)規(guī)模上升同步增長(zhǎng)，使得資產(chǎn)利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率部分期間低于監(jiān)管要求；二是受2020年疫情影響，該行為支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，對(duì)部分貸款企業(yè)實(shí)行延期延付、減費(fèi)讓利措施，營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)有所下降。

　　對(duì)于這兩項(xiàng)指標(biāo)未達(dá)監(jiān)管要求的情況，湖北銀行將采取哪些提升措施？記者就此詢(xún)問(wèn)湖北銀行，但截至發(fā)稿，尚未得到回復(fù)。

　　近年多次遭到監(jiān)管處罰

　　作為湖北省唯一一家省級(jí)城商行，湖北銀行早在2015年就啟動(dòng)了上市前期各項(xiàng)工作，開(kāi)啟了上市路徑選擇論證，并初步達(dá)成了“先啟動(dòng)H股IPO，待A股IPO申報(bào)路徑通暢后再擇機(jī)回歸A股”的共識(shí)。

　　去年11月，湖北銀行原董事長(zhǎng)陳大林因嚴(yán)重違紀(jì)違法被開(kāi)除黨籍。今年初，湖北銀行迎來(lái)第三任掌門(mén)人，行長(zhǎng)趙軍升任董事長(zhǎng)。

　　公開(kāi)資料顯示，湖北銀行最早可追溯到1928年成立的湖北省銀行。2010年初，湖北省委省政府決定在原宜昌、襄陽(yáng)、荊州、黃石、孝感五家城市商業(yè)銀行的基礎(chǔ)上，采取新設(shè)合并的方式組建湖北銀行。2011年2月27日，湖北銀行正式成立，總部設(shè)在武漢，現(xiàn)有員工5000余人，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)240家。

　　值得一提的是，近年來(lái)，湖北銀行曾多次遭到監(jiān)管部門(mén)處罰。

　　該行在招股說(shuō)明書(shū)中披露，自2019年至招股書(shū)簽署日，該行及分支機(jī)構(gòu)被監(jiān)管部門(mén)行政處罰共計(jì)15筆，涉及罰款金額合計(jì)人民幣427.92萬(wàn)元。

　　從監(jiān)管部門(mén)處罰事由來(lái)看，該行主要問(wèn)題包括部分資產(chǎn)質(zhì)量有待夯實(shí)、貸后管理不盡職、未落實(shí)授信條件發(fā)放貸款等，并且違規(guī)向企業(yè)轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用、轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營(yíng)成本、間接提高企業(yè)融資成本。

　　招股書(shū)披露，近年來(lái)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)湖北銀行進(jìn)行了多次現(xiàn)場(chǎng)檢查，其中公司貸款方面發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題包括民營(yíng)及小微企業(yè)服務(wù)制度、系統(tǒng)建立不完善，民營(yíng)企業(yè)貸款利率偏高，信貸資金回流，未嚴(yán)格落實(shí)對(duì)小微企業(yè)減費(fèi)讓利政策，貸款三查不嚴(yán)格，關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款用途監(jiān)督不合規(guī)等21類(lèi)問(wèn)題。

　　對(duì)于貸款業(yè)務(wù)存在問(wèn)題的原因，湖北銀行解釋稱(chēng)，主要是成立時(shí)間較短，客戶(hù)經(jīng)理隊(duì)伍年輕，業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高；另外，部分分支機(jī)構(gòu)在信貸管理方面未按總行相關(guān)制度執(zhí)行；內(nèi)部懲戒機(jī)制不完善，違約違規(guī)“成本”較低。